経理業務は人手不足や業務量の増加に直面し、効率化と精度向上が急務といえるでしょう。近年、ChatGPTなどの生成AIは、仕訳提案や請求書処理、報告書作成など幅広い経理業務を支援し、その可能性が注目されています。ここでは、生成AI活用のメリットや導入時の注意点、具体的な業務改善アイデア、導入手順までをわかりやすく解説し、経理部門の生産性と付加価値向上を実現するヒントをご紹介します。
目次
生成AIとは、大量のテキストや画像、音声などを学習し、新たなコンテンツや文章を自律的に作り出す人工知能の一種です。代表例にはChatGPTなどの大規模言語モデルが挙げられます。
従来のRPA（ロボティック・プロセス・オートメーション）はルール化された定型作業を自動化する一方、生成AIは学習したデータをもとに柔軟に非定型業務にも対応できる点が大きな違いです。経理業務では、AIによる言語処理や文書作成の自動化、仕訳補助などの親和性が高く、請求書の自動読み取りや帳票作成、説明資料の生成など多様な業務効率化が期待できます。
経理業務に生成AIを活用するメリットは、以下のとおりです。
| ・作業時間の大幅削減 ・ヒューマンエラーの低減 ・ナレッジ共有・教育の効率化 ・付加価値業務への時間配分 |
ここから、それぞれについて解説します。
生成AIはデータ入力や仕訳提案、請求書処理を自動化し、これまで手作業で多くの時間を要していた業務を大幅に短縮できる点がメリットです。生成AIの導入により、請求書処理や仕訳入力などの反復作業が大きく効率化され、担当者は定型業務から解放されます。
生成AIによる自動化は、データ入力や計算の正確性を高めることが可能です。仕訳や請求書のデータマッチングを生成AIで行うことにより、人為的なミスや計上漏れ、重複処理のリスクを減らし、業務品質が向上します。また、生成AIによる初期チェックと人の最終確認により、ダブルチェックが可能になるのもメリットです。
生成AIを活用したチャットボットやナレッジ整理ツールにより、社内マニュアルやFAQ作成・共有が自動化できます。情報へのアクセス性や検索性が大幅に向上し、属人化の防止や新人教育の効率化を実現できます。
定型作業の自動化で生まれた時間を使い、経理担当者はデータ分析や経営提案など戦略的で付加価値の高い業務にシフトできます。経営の意思決定を支えるパートナーとしての役割も期待され、経理部門自体の価値向上につながるでしょう。
生成AIを経理業務に活用するためには、具体的にどうすればよいのでしょうか。ここでは、生成AIの活用アイデアを5つご紹介します。
生成AIは領収書や伝票などの取引書類をOCR（「Optical Character Recognition」印刷物や手書き文字をスキャナーやカメラで読み取り、画像として取得した文字情報をコンピューターが認識してテキストデータに変換する技術）で読み取り、過去の仕訳履歴や勘定科目のパターンをもとに最適な仕訳を自動提案することが可能です。仕訳入力の工数やヒューマンエラーを大幅に削減でき、経理担当者は提案の確認・修正に専念できます。
生成AIは請求書や経費精算書の内容を自動判定し、経理規程違反や記載漏れ、不正パターンを検知することが可能です。手作業で行っていたチェック業務を自動化することで、不備・不正の早期発見や業務効率化、内部統制強化を実現します。
会計データを基に、決算報告書や月次・四半期の分析レポートの定型文や概要、グラフ案を自動生成できます。経理担当者は生成AIが生成したドラフトをベースに加筆・修正するだけで済み、報告書作成業務の工数削減、情報共有の迅速化が可能です。
ChatGPTなどの生成AIを搭載したチャットボットを導入することで、勤怠・経費精算・各種制度についての社内問い合わせに自動対応できます。FAQや規程を学習させれば、24時間体制で迅速、かつ的確な回答を提供でき、担当者の負担軽減と業務効率化が図れるでしょう。
頻繁に変わる税制や会計基準の膨大な情報を生成AIが要約し、主要ポイントをわかりやすく抜粋・整理して社内で共有することも可能です。専門知識のない担当者でも最新動向をすぐに把握でき、コンプライアンス強化も期待できます。
生成AIを経理業務に導入する前には、以下の点に注意が必要です。
| ・セキュリティ・情報漏洩リスク ・出力精度・誤情報のリスク ・法的・倫理的配慮 ・社員スキルの偏り |
ここから、各ポイントについて解説します。
生成AIをクラウドサービスとして利用する際、機密データの取り扱いには最大限の注意が必要です。特に、財務情報や個人データが生成AIの学習や外部サーバへの保存により漏洩するリスクがあります。アクセス権限の厳格な管理、利用規約やプライバシーポリシーの確認、社内ガイドラインの整備が不可欠です。
生成AIはもっともらしいが誤った内容（ハルシネーション）や、ファクトに誤りのある回答を生成する場合があります。ファクトチェックの体制を整え、専門家による最終確認を必須とすることで、業務ミスや意思決定の誤りを防ぐことが重要です。
会計基準や税法遵守はもちろん、生成AIによる判断の透明性・説明責任、公平性への配慮も重要です。最新の法令や業界ガイドラインの把握、生成AIの利用履歴の管理や外部監査への対応準備、倫理ガイドライン策定が求められます。
生成AI依存が進むと、経理担当者の基礎知識や判断力の低下が懸念されます。生成AIから出された内容を無批判に受け入れず、適切に検証・評価する教育や、従来の専門スキルの継続的な研鑽環境づくりが鍵です。
経理業務に生成AIを導入する場合、いくつかのステップを踏まなくてはなりません。以下の5つのステップで導入するとスムーズです。
まず、紙ベースの作業や繰返し作業など、自社の経理業務全体を洗い出し、現状の課題や業務効率化の余地を明確化しましょう。KPIやROIの事前算定もポイントで、数値で把握しておくと投資判断や導入効果の評価がしやすくなります。
生成AIを経理業務に導入する場合、いきなり全社展開ではなく、影響の小さい業務領域を選び、サンドボックス環境（システムやアプリケーションを本番環境から隔離した安全な領域で動作させる仕組み）で生成AIの試験導入（PoC）を行うことが重要です。目標や暫定合格ライン（例：精度90％以上/工数30％削減）を設定し、技術的・運用的な課題を見極めましょう。
経理業務へ生成AIを導入する際は、機密情報の取り扱いや権限管理、データの暗号化、多要素認証、監査ログ管理等を盛り込んだ明確なセキュリティポリシーを策定しなくてはなりません。クラウド環境利用時は、特にデータ流出や不正アクセス対策を徹底する必要があります。
担当者向けに生成AIの操作研修や活用事例、リスク・セキュリティ教育を実施することも大切です。生成AI出力結果の人によるダブルチェックを必須とするなど、運用・利用ルールを全社員に周知し、「生成AIの判断を鵜呑みにしない」体制を構築しなくてはなりません。
導入後は自動化率・処理時間短縮・エラー率など設定したKPIで効果を定期測定
改善ポイントを洗い出し、運用プロセスやAIモデルを継続的に見直しましょう。社員の声や現場の課題も積極的に反映し、PDCAサイクルで制度化することが大切です。
経理業務への生成AI導入を成功させるためには、以下のポイントに留意しましょう。
| ・生成AIと人間の役割分担の明確化 ・データクレンジングの徹底 ・社内の合意形成とガイドライン整備 ・継続的なスキルアップ |
各ポイントについて確認しておきましょう。
生成AIは定型作業や大量データの高速処理に強みを持つ一方、人は最終判断や例外対応、経営提案などの創造的業務を担います。生成AIに適した業務と人にしかできない業務を事前に仕分けし、それぞれの強みを最大限に引き出す役割分担が重要です。
生成AIの精度は入力データの質で決まります。取引先や勘定科目などマスターデータの整備、過去データの誤り修正や欠損値の補完、フォーマット統一といった“データクレンジング”を導入前に徹底することが重要です。データ品質向上が生成AI導入の効果を最大化します。
生成AI活用の目的や守るべきルールを組織全体で共有し、社内の合意形成を図ることが重要です。生成AIの出力結果の確認者を指定、承認フロー、利用範囲、セキュリティ対策など実務に即した明確なガイドラインを整備しましょう。業務プロセスの見直しや関係部署との調整も必要です。
生成AI活用は一過性で終わるものではなく、効果測定や業務プロセスの見直し、スキルアップ研修を継続しながら活用範囲や精度の向上を目指す必要があります。現場の声を反映し、フィードバックを定期的に得て、PDCAサイクルで改善していくことが経理業務における生成AI活用定着の鍵です。
生成AIは仕訳や請求書処理、報告書作成など経理業務の効率化と精度向上に大きく貢献します。導入時はセキュリティや誤情報、法令遵守などのリスク管理が不可欠です。小規模導入から始め、役割分担やデータ整備、社員教育を徹底しながら活用範囲を拡大することで、生産性向上と付加価値業務へのシフトが実現できます。また、適切に運用できているかどうかについて、税理士などの専門家に適宜確認を求めることも大切です。
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